最近,一個(gè)標(biāo)題為“公司收入200萬,稅后到手2.14萬”的帖子在網(wǎng)上廣為流傳,盡管很快有專家說明這一計(jì)算是錯(cuò)誤的。 此消息很快就被確認(rèn)為謠言。 不管這個(gè)帖子的真實(shí)性如何,國內(nèi)稅收之高是毫無疑問的。 如今,港通咨詢將匯總國內(nèi)稅收和香港稅收之間的差異說明清楚,您便可以理解為什么在香港注冊(cè)的公司越來越多:
首先,讓我們看一下在網(wǎng)上流傳的帖子中,在國內(nèi)需要支付的各種稅費(fèi):
一家公司的營業(yè)收入為200萬元人民幣,其中雇用員工的費(fèi)用(包括薪金,獎(jiǎng)金,社會(huì)保障費(fèi)用)加上水電,設(shè)備維護(hù)等辦公費(fèi)用,總成本為160萬元,毛利潤為40萬元。公司要繳納的稅金:
稅項(xiàng)一:
(a)城市建設(shè)稅:0.6 * 7%= 0.042(萬)(這是城市的稅率,如果為城鎮(zhèn),則為5%)
(b)教育附加費(fèi):0.6 * 3%= 0.018(萬)
(c)物業(yè)稅:12 * 12%= 1.44(萬)
(d)土地使用稅:每平方米每年8元,按三級(jí)用地的費(fèi)率計(jì)算。2000平方米* 8 = 16,000元
(e)印花稅:120,000 * 1‰= 0.012萬
在(a)?(e)以上,租用場地的稅金總額:0.042 + 0.018 + 1.44 + 1.6 + 0.012 = 3.112(萬)
稅項(xiàng)二:印花稅
購銷合同的0.3‰(不含增值稅價(jià)格)。200 /(1 + 17%)* 0.3‰= 0.05(萬)
稅項(xiàng)3:增值稅
(200 /(1 + 3%))* 3%= 5.8(萬)
稅項(xiàng)4:城市建設(shè)稅-增值稅的7%
16.15 * 7%= 19.3(萬)
稅項(xiàng)5:教育附加費(fèi)-增值稅的3%
16.15 * 3%= 0.83(萬)
稅項(xiàng)6:地方教育附加費(fèi)-增值稅的1%
16.15 * 1%= 0.28(萬)
稅項(xiàng)7:企業(yè)所得稅,稅率為20%
稅前利潤* 20%= 27.998 * 20%= 5.5996(萬)
扣除上述稅費(fèi)后,測算該公司的稅前利潤為6.188萬元,按25%的稅率征收企業(yè)所得稅,應(yīng)繳稅金為5.5996萬元。作為一家營業(yè)額為200萬元人民幣,毛利潤為40萬元人民幣的企業(yè),最終的可動(dòng)用資金為22.3984萬元人民幣。
另一方面,作為香港公司,稅項(xiàng)并不多。香港公司的利得稅只有1個(gè)(當(dāng)然,由于香港的土地面積一英寸,租金要高于國內(nèi)稅,但我們?nèi)匀豢梢詰?yīng)用這種商業(yè)經(jīng)濟(jì)情況,只需將納稅地區(qū)更改為香港) 。 2017年起,香港公司首次獲利200萬港元,只征收利得稅8.25%;超過200萬的部分,利得稅也僅征收16.5%。
假設(shè)一家香港公司的營業(yè)收入為235萬港元(按0.85的匯率計(jì)算,約200萬元人民幣),其中雇用員工的支出(包括薪金,獎(jiǎng)金等)為129.5萬港元,租金為140,000港元,業(yè)務(wù)成本為117,000港元,加上公用事業(yè),設(shè)備維護(hù)等辦公費(fèi)用后,總成本為188萬港元,稅前利潤為470,000港元。而企業(yè)要繳納的稅款是470,000 * 8.25%= 3.88萬港元
一家香港公司的營業(yè)額為235萬港元,毛利潤為470,000港元,最終得到43.1225港元!
可以看出,香港公司的稅收優(yōu)勢非常明顯,這種優(yōu)勢吸引了大批國內(nèi)客戶注冊(cè)香港公司。 港通咨詢已在香港扎根十多年,專門為香港公司提供商業(yè)秘書服務(wù)。我們可以為您提供全方位的一站式服務(wù),例如香港公司注冊(cè),香港公司銀行帳戶開立,香港公司年度審計(jì),審計(jì)和納稅申報(bào)等,使您可以專注于業(yè)務(wù)香港公司的發(fā)展無后顧之憂。
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