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新加坡是國際上公認(rèn)的亞洲重要的金融、商業(yè)和貿(mào)易中心，無論是注冊新加坡公司來開拓國際業(yè)務(wù)，還是移民移居新加坡，其中一個(gè)重要的原因是，新加坡的低稅率和優(yōu)惠稅收政策。為了吸引來自全世界的投資、商業(yè)機(jī)構(gòu)和精英人士，對企業(yè)和對個(gè)人，新加坡已成為全球公認(rèn)稅率最低的國家之一。
新加坡稅務(wù)局是新加坡主要的稅務(wù)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)征收和征收國內(nèi)所有的稅收。IRAS還代表新加坡參加國際稅務(wù)條約談判，協(xié)助政府起草稅務(wù)立法。新加坡稅務(wù)局也是為國內(nèi)與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的交易進(jìn)行財(cái)產(chǎn)估價(jià)的機(jī)構(gòu)。
那么，新加坡主要有哪些稅收？新加坡真的是低稅率天堂嗎？下面帶您全面了解新加坡的稅務(wù)：
首先，新加坡稅收的四大特點(diǎn)：
第一特點(diǎn)，單一稅制
美國、中國等國家，稅種多，采用全球征稅的原則。而新加坡的稅種少，稅率低，采取屬地征稅原則，且是單一稅制。例如，新加坡公司繳納所得稅后，公司股東收到的分紅，在新加坡免稅。
第二特點(diǎn)，低稅率
新加坡公司所得稅率0~17%（中國25%），新加坡個(gè)人所得稅率最高22%（中國45%），并且有一系列的稅務(wù)減免優(yōu)惠。
第三特點(diǎn)，免稅
在新加坡，對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅，在繼承或贈(zèng)與中取得的資產(chǎn)免稅。
第四特點(diǎn)，豁免雙重征稅
新加坡與70多個(gè)國家簽訂豁免雙重征稅協(xié)定，從國外收入和資產(chǎn)中受益的公司和個(gè)人只被征稅一次。
其次，新加坡主要稅種及稅率：
一、新加坡公司所得稅
新加坡采取屬地征稅原則，這意味著只有來自新加坡或在新加坡獲得的收入才被征稅。個(gè)人或公司在其他國家的收入不由新加坡征稅。
1、公司所得稅稅率：17%
2、全面享受所得優(yōu)惠：
根據(jù)公司成立時(shí)間和課稅年度，在新加坡注冊成立的公司，能夠享受大幅度的所得稅豁免，例如：前10萬新幣利潤，所得稅全免，接下來20萬新幣利潤，所得稅減免75%等等。
3、在新加坡，不征收以下公司稅：
對從海外獲得的資本收益、股息或收入等，在新加坡都免稅。
二、新加坡個(gè)人所得稅
新加坡個(gè)人所得稅實(shí)行累進(jìn)稅率制，扣除免稅額度和許多減免項(xiàng)目之外，個(gè)人所得稅稅率保持在0~22%之間。
1、個(gè)人所得稅稅率表
2、以下免征個(gè)人所得稅：
個(gè)人從海外獲得的資本收益、從海外獲得的收入、從新加坡公司獲得的分紅，在新加坡都免稅。
3、包含眾多個(gè)稅減免項(xiàng)目：
納稅居民有權(quán)就子女撫養(yǎng)費(fèi)、老人贍養(yǎng)費(fèi)、殘疾家人照顧費(fèi)、職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及公積金(CPF)繳款等十多項(xiàng)享受個(gè)人所得稅減免。
居住在新加坡的公民SC、永久居民PR（除了臨時(shí)離境），一個(gè)納稅年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外國人（除了公司的董事收入另行規(guī)定外），屬于新加坡的納稅居民。
三、稅收協(xié)定
新加坡已經(jīng)與70多個(gè)國家簽署了豁免雙重征稅協(xié)定（DTA），其中包括美洲、歐洲和亞洲的大多數(shù)主要國家。目的是促進(jìn)新加坡公司與其他國家和地區(qū)的貿(mào)易和商業(yè)，使企業(yè)更容易擴(kuò)大業(yè)務(wù)，而不必?fù)?dān)心多次繳納所得稅，例如在其原籍國和在其海外業(yè)務(wù)國家。
新加坡與15個(gè)國家以及東盟、跨太平洋經(jīng)濟(jì)合作署和海灣合作委員會(huì)等區(qū)域集團(tuán)的成員國，簽署了自由貿(mào)易協(xié)定。新加坡也是世貿(mào)組織、英聯(lián)邦、東盟和亞太經(jīng)合組織等國際公約的成員國，享受主要國際組織成員的便利和優(yōu)惠。
四、其他稅收
1、貨物和服務(wù)稅GST
在其他國家，GST通常被稱為增值稅，它是在新加坡對消費(fèi)者購買的商品或服務(wù)征收的間接稅。
新加坡目前的GST稅率是7%，而且只對國內(nèi)消費(fèi)征稅，向外國消費(fèi)者出售的產(chǎn)品和服務(wù)免征GST稅。
2、關(guān)稅
新加坡是一個(gè)免稅港。新加坡對出口產(chǎn)品不征收關(guān)稅，但對石油產(chǎn)品、汽車、煙草產(chǎn)品和白酒等少數(shù)商品征收進(jìn)口關(guān)稅。這些稅是以特定于進(jìn)口類型的費(fèi)率征收的，或者以從價(jià)方式征收的，也就是說，按照所征稅的物品的價(jià)格按比例征收。
3、印花稅
印花稅適用于轉(zhuǎn)讓公司股份和不動(dòng)產(chǎn)的文件。新加坡的印花稅也較低，比如轉(zhuǎn)讓公司股份的印花稅為千分之二。
物業(yè)稅由房地產(chǎn)評估，由業(yè)主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年價(jià)值的百分比計(jì)算。法律對住宅用地、業(yè)主占用的財(cái)產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)和出租地產(chǎn)的稅收作了區(qū)分。
4、其他雜稅
新加坡還有一小部分其他雜稅，例如，外國工人稅、機(jī)場客運(yùn)服務(wù)費(fèi)、博彩和賭博活動(dòng)產(chǎn)生的收入征收賭博稅。但在大多數(shù)情況下，在新加坡從事日常業(yè)務(wù)的個(gè)人或公司不會(huì)面臨任何額外的隱性稅收。
稅制單一、稅種少、稅率低是新加坡稅收的主要特點(diǎn)，全球公認(rèn)稅率最低的國家之一，新加坡當(dāng)之無愧。
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